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Vous pouvez lire cet article en espagnol ou en anglais.
La communauté Airbnb est incroyablement diversifiée et comprend des millions d'habitants des quatre coins du monde qui s'engagent à construire un monde où les gens de tous horizons peuvent se sentir les bienvenus, quelle que soit leur distance de chez eux. Cet engagement est soutenu par deux principes fondamentaux qui s'appliquent aux hôtes et aux voyageurs qui utilisent la plate-forme Airbnb : l'inclusion et le respect.
Sur cette page, vous trouverez des informations importantes à garder à l'esprit et à partager avec vos voyageurs, ainsi que des guides préparés par des conseillers fiscaux experts concernant les paiements fiscaux, ainsi que les meilleures pratiques en matière de sécurité, de prévention et de gestion des catastrophes.
Ces informations vous aideront à :
Nous recommandons également aux hôtes de faire des recherches supplémentaires, car cette page peut ne pas contenir toutes les informations disponibles et ne peut pas être considérée comme un conseil fiscal ou juridique. Cette page est plutôt un point de départ en ce qui concerne les taxes. La situation fiscale de chaque personne est prise en compte lors de la réception de conseils fiscaux. Elle devra donc examiner les informations fournies pour votre situation spécifique qui n'a pas changé récemment. Nous vous recommandons de faire évaluer votre cas particulier par un conseiller fiscal et/ou un comptable.
Les obligations fiscales varient en fonction de la situation de chacun. Nous vous recommandons donc de faire des recherches sur vos obligations ou de consulter un comptable ou un professionnel de la fiscalité pour obtenir des informations plus spécifiques.
Vos revenus obtenus sur Airbnb sont soumis au paiement de taxes telles que la taxe sur le revenu, la taxe sur la valeur ajoutée et la taxe sur l'hébergement. Cela signifie que vous devez payer des impôts sur une base mensuelle, produire une déclaration fiscale annuelle et vous conformer aux obligations fiscales énoncées dans les lois fiscales, telles que l'émission de factures pour vos revenus et la tenue de registres comptables.
Assurez-vous de connaître vos obligations fiscales et les facilités auxquelles vous pourriez être assujetti, telles que l'exemption de produire des déclarations de revenus mensuelles ou annuelles ou la simplification comptable.
Airbnb a créé le Mexico Tax Hub, qui comprend des articles informatifs qui pourraient vous aider à mieux comprendre vos obligations fiscales, notamment :
Si vous êtes une entreprise ou une entité juridique, veuillez vous référer à cette section du Mexico Tax Hub, où vous trouverez des articles informatifs adaptés aux entreprises.
Notez que ces informations ne sont pas des conseils juridiques ou fiscaux, c'est simplement un point de départ pour recueillir plus d'informations.
Pour vous assurer que votre situation spécifique est conforme à la réglementation fiscale, nous vous conseillons de faire évaluer votre cas par un conseiller fiscal et/ou un comptable.
Dès que vous incluez votre logement sur Airbnb en tant qu'hôte et que vous effectuez des réservations, vous êtes habilité à payer vos impôts, que vous soyez un particulier ou une entreprise. La taxe sur la valeur ajoutée (TVA) est déclarée sur une base mensuelle et l'impôt sur le revenu (ISR) est déclaré à la fois mensuellement et annuellement. Dans ces déclarations fiscales, vous devez informer des revenus que vous avez gagnés pour l'hébergement, les expériences ou les aventures que vous exploitez sur cette plate-forme. Les déclarations de revenus annuelles pour les entreprises sont produites au plus tard en mars de l'année suivante, et pour les particuliers, au plus tard en avril.
Airbnb vous fournit des informations supplémentaires ordonnées et structurées qui servent de conseils sur vos obligations fiscales dans le Mexico Tax Hub, où vous pouvez en savoir plus sur :
En raison du nouveau régime fiscal, les plates-formes numériques doivent : (i) collecter des informations auprès de vous comme indiqué par le régime fiscal et vérifier que votre RFC est valide ; (ii) inclure 16 % de la TVA (taxe sur la valeur ajoutée) dans ce que nous vous facturons pour l'utilisation de la plate-forme et émettre une facture correspondante ; (iii) effectuer les retenues applicables sur l'impôt sur le revenu (ISR) et la TVA, et émettre des certificats de retenue mensuels ; et (iv) transmettre, sur une base mensuelle, les informations fiscales et bancaires, le CURP et les informations sur les transactions effectuées sur la plate-forme conformément au régime fiscal. Avec votre consentement, nous traiterons vos informations telles que définies dans le nouveau régime fiscal. Veuillez noter qu'Airbnb ne partagera pas encore d'informations et/ou ne retiendra aucune taxe. Airbnb a commencé à partager vos informations et à retenir des impôts à partir du 1er octobre 2020. Nous vous préviendrons à l'avance avant le début de ces activités.
Vous pouvez retirer votre consentement à tout moment en supprimant vos informations fiscales mexicaines de votre compte Airbnb. Pour ce faire :
Dans tous les cas, vos données seront traitées conformément à nos Conditions de service et à notre politique de confidentialité.
<h>En plus de l'ISR et de la TVA, vous devez déclarer la taxe d'hébergement (ISH) pour les revenus générés par Airbnb.
Puisque l'ISH est une taxe d'État, chaque État détermine le taux d'imposition. L'ISH est facturé à votre voyageur. Il ou elle vous le paiera, et vous le paierez à votre autorité fiscale de l'État. Si votre logement est situé à Mexico, Quintana Roo, État du Mexique, Basse-Californie, Basse-Californie du Nord, Yucatán, Oaxaca et Sinaloa, Airbnb ajoute déjà la taxe à votre prix et la transfère au voyageur, vous n'avez pas besoin d'inclure de taxe sur le prix que vous téléchargez sur Airbnb.
En savoir plus sur la taxe d'hébergement dans notre Centre fiscal du Mexique, en particulier dans les sections suivantes :
Il est important que vous obteniez votre RFC auprès du Service de l'administration fiscale (SAT) et que vous l'enregistriez sur Airbnb afin : d'être éligible pour recevoir le taux de retenue d'impôt applicable le plus bas, d'obtenir votre certificat, d'obtenir une facture déductible d'impôt pour les frais d'utilisation de la plate-forme, et également pour que les informations partagées avec le SAT soient exactes.
Dans le centre fiscal mexicain pour les résidents ou les non-résidents, vous pouvez en savoir plus sur les processus suivants :
Gardez à l'esprit que vous devez entrer et valider votre RFC avant la réservation. Une fois que vous avez entré votre RFC et qu'il est validé, vous n'aurez plus à l'entrer à nouveau et il sera utilisé dans tous les documents fiscaux qu'Airbnb vous délivrera. Il est à noter qu'Airbnb ne peut pas modifier les documents fiscaux précédemment émis.
N'oubliez pas que si vous ne fournissez pas votre RFC à Airbnb, les retenues seront effectuées jusqu'à 20 % d'ISR et 16 % de TVA.
Travaillez avec votre agent d'assurance ou votre transporteur pour déterminer le type d'obligations, de limites et de couverture requis pour votre situation particulière.
AirCover comprend une protection dommages des hôtes et une assurance responsabilité civile des hôtes, qui vous fournissent une couverture de base pour les dommages et responsabilités répertoriés. Cependant, ceux-ci ne remplacent pas l'assurance du propriétaire, l'assurance du locataire ou une couverture de responsabilité adéquate. Vous devrez peut-être également répondre à d'autres exigences en matière d'assurance.
Nous encourageons vivement tous les hôtes à consulter et à comprendre les conditions de leur police d'assurance. Tous les plans d'assurance ne couvriront pas les dommages ou la perte de biens causés par un voyageur qui réserve votre hébergement.
En savoir plus sur AirCover.
Passez en revue la police de votre propriétaire ou locataire avec votre agent d'assurance ou votre transporteur pour vous assurer que votre logement dispose d'une couverture de responsabilité adéquate et d'une protection des biens.