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Règlements

Documents fiscaux d'Airbnb

Airbnb délivre chaque année plusieurs types de documents fiscaux informatifs ou nécessaires à la déclaration de revenus. Les documents qui vous sont envoyés dépendent des paiements que vous recevez par le biais de la plateforme Airbnb.

Remarque : vous pouvez recevoir plusieurs types de documents. Dans ce cas, chaque document correspondra à un type de paiement particulier.

Aperçu des documents fiscaux

Ce tableau résume les différents documents fiscaux émis par Airbnb. Pour plus d'informations, reportez-vous aux sections correspondantes de cette page.

Type de document

Type de paiement

Seuil de paiement

Document disponible avant le

1099-K

Hôtes ou co-hôtes Airbnb citoyens ou résidents fiscaux aux États-Unis ayant des transactions pour des réservations ou des expériences.

Plus de 20 000 $ US et plus de 200 réservations pour l'année civile 2022.

Pour l'année civile 2023, voir la section 1099-K de cette page.

Le 31 janvier suivant l'année civile faisant l'objet de la déclaration.

1099-MISC

Hôtes ou co-hôtes citoyens ou résidents fiscaux aux États-Unis ayant reçu d'autres revenus à déclarer, tels que des bonus, récompenses, avantages incitatifs, règlements liés à des résolutions avec Airbnb et autres paiements divers.

Hôtes ou co-hôtes Luxury Retreats contribuables américains, percevant des loyers et d'autres paiements.

Total de 600 $ US ou plus au cours de l'année civile.

Le 31 janvier suivant l'année civile faisant l'objet de la déclaration.

1099-NEC

Prestataires de services pour Airbnb, dont les services de photographie, de traduction, et autres prestataires de services citoyens américains ou résidents fiscaux aux États-Unis.

Total de 600 $ US ou plus au cours de l'année civile.

Le 31 janvier suivant l'année civile faisant l'objet de la déclaration.

Formulaire 1042-S

Hôtes non américains ayant fourni un formulaire W-8 et reçu des paiements provenant de sources américaines.

1 $ US ou plus.

Le 15 mars suivant l'année civile faisant l'objet de la déclaration.

Formulaire 1099-K

Le formulaire 1099-K permet de déclarer les transactions de paiement brutes, traitées en votre nom par Airbnb. L'IRS (Internal Revenue Service) et les autorités fiscales de l'État imposent à Airbnb, en tant qu'organisme de règlement tiers (TPSO), de délivrer le formulaire 1099-K aux hôtes citoyens ou résidents fiscaux aux États-Unis qui atteignent les seuils de déclaration du formulaire 1099-K.

En savoir plus sur les déclarations fiscales américaines pour les hôtes et sur les déclarations fiscales américaines pour les co-hôtes. Vous pouvez également consulter notre FAQ dédiée à la fiscalité.

Le 23 décembre 2022, l'IRS a annoncé un retard dans la modification des seuils de déclaration pour les organismes de règlement tiers, adoptée dans le cadre du plan de relance américain de 2021 (« American Rescue Plan Act of 2021 »). Ce changement devait entrer en vigueur pour la période des déclarations de revenus 2022.

En conséquence de ce retard, Airbnb n'aura pas l'obligation de transmettre les formulaires 1099-K liés au seuil de 600 $ US. Ainsi, pour l'année civile 2022, nous n'émettrons des formulaires 1099-K qu'en cas de dépassement des seuils de 20 000 $ US et de 200 réservations.

Quand est-ce qu'Airbnb enverra le formulaire 1099-K ?

Si vous répondez aux critères des États-Unis en matière de déclarations pour une année fiscale donnée, vous devriez recevoir votre formulaire de déclaration par courrier, ou l'obtenir dans la section de votre compte dédiée aux taxes avant le 31 janvier de l'année fiscale concernée.

Qui peut recevoir le formulaire 1099-K ?

Pour l'année civile 2022, vous recevrez un formulaire 1099-K si vous avez atteint au moins l'un des seuils de déclaration suivants, fixés par l'IRS au niveau fédéral :

  • Vous avez reçu plus de 20 000 $ US en versements bruts et plus de 200 réservations au cours de l'année civile 2022.
  • Vos paiements ont fait l'objet de retenues à des fins fiscales aux États-Unis.
  • Votre État ou district de résidence a un seuil de déclaration d'impôt sur le revenu inférieur (voir la liste des États ou districts ci-dessous).

États ou districts ayant mis en place des seuils de déclaration inférieurs

Les États ou districts suivants ont des seuils de déclaration inférieurs distincts : District de Columbia, Illinois, New Jersey, Maryland, Massachusetts, Missouri, Vermont et Virginie. Si vous atteignez le seuil de l'État ou du district, mais pas celui de l'IRS au niveau fédéral, le 1099-K ne sera déclaré que dans votre État ou district.

Comprendre votre formulaire 1099-K

Pour les hôtes (titulaires d'annonces)

Transactions de paiement brutes : le formulaire 1099-K fait état des transactions de paiement brutes traitées en votre nom par le biais de la plateforme Airbnb. Les montants indiqués représentent les totaux bruts des réservations (dont les taxes/commissions d'Airbnb + frais de ménage/taxes de séjour, que vous nous avez demandé de collecter et de reverser pour votre compte + tout versement de co-hôte, le cas échéant), ainsi que les règlements liés à des résolutions provenant des voyageurs.

Les montants indiqués le sont avant déduction des frais/commissions d'Airbnb. Les totaux ne tiennent pas compte des modifications et annulations de réservation effectuées après l'arrivée des voyageurs. Les versements partagés avec les co-hôtes via la fonctionnalité de versements de co-hôte n'ont pas d'incidence sur le montant communiqué au titulaire de l'annonce à des fins de déclaration fiscale. Le formulaire 1099-K de l'hôte comprend le montant brut total de la réservation.

Nous vous recommandons de contacter un conseiller fiscal pour mieux comprendre comment reporter votre 1099-K sur votre déclaration de revenus et à quelles déductions vous avez droit.

Exemple

  • Nuit à 100 $ US × 5 nuits

500 $ US

  • Frais de ménage

90 $ US

  • Taxes/frais locaux (répercutés, etc.)

10 $ US

= Total déclaré à l'hôte dans le formulaire 1099-K

600 $ US

  • Frais Airbnb

- 18 $ US

  • Versements de co-hôte

- 114,40 $ US

= Versement net à l'hôte

467,60 $ US

Pour les co-hôtes

Transactions de paiement : le formulaire 1099-K fait état des transactions de paiement traitées en votre nom par le biais de la plateforme Airbnb. Les montants déclarés représentent le montant que vous avez reçu, tel que précisé par le titulaire de l'annonce.

Les totaux ne tiennent pas compte des modifications et annulations de réservation effectuées après l'arrivée des voyageurs. Nous vous recommandons de contacter un conseiller fiscal pour mieux comprendre comment reporter votre 1099-K sur votre déclaration de revenus et à quelles déductions vous avez droit.

Retenues d'impôt sur le revenu au niveau fédéral

Si une somme a été retenue pour l'impôt sur le revenu au niveau fédéral, le montant total de la retenue dont vous avez fait l'objet pour l'année civile concernée par la déclaration sera déclaré en case 4. Nous n'appliquons de retenue pour ce type d'impôt que lorsque nous y sommes obligés par la loi. Voici plusieurs raisons fréquentes qui expliquent pourquoi nous devons le faire :

  • Nous n'avions pas votre pièce d'identité fiscale américaine à disposition au moment du versement.
  • L'IRS nous l'a demandé directement.

Pour plus d'informations, consultez l'article sur les retenues d'impôt aux États-Unis.

Plusieurs comptes Airbnb ayant le même numéro d'identification fiscale

Si vous avez plusieurs comptes Airbnb qui utilisent le même numéro d'identification fiscale, les montants bruts des transactions et les montants totaux des réservations sont agrégés pour déterminer si vous atteignez les seuils de déclaration fixés par l'IRS au niveau fédéral ou des États.

Si vous répondez aux critères de déclaration une fois les montants totaux de tous vos comptes agrégés, vous recevrez un formulaire 1099-K pour chacun de vos comptes. Par exemple, si vous avez quatre comptes, vous recevrez quatre formulaires 1099-K.

Compte Airbnb unique avec plusieurs contribuables

Si votre compte utilisateur comporte plusieurs identifiants de contribuables actifs et que plusieurs formulaires 1099 ont été délivrés, vous devrez agréger les montants totaux de tous les formulaires 1099, puis les rapprocher des montants totaux du tableau de bord des revenus.

Si un hôte a configuré des versements de co-hôte, le ou les co-hôtes ajouteront leurs informations fiscales et recevront leur propre formulaire 1099 par le biais de leur propre compte Airbnb.

Comment faire le rapprochement de votre formulaire 1099-K

Dans votre tableau de bord des revenus, utilisez le rapport sur les revenus annuels pour rapprocher les informations de votre formulaire 1099-K.

Récapitulatif des revenus

  • Revenus bruts : correspond à la case 1a de votre formulaire 1099-K. Cela comprend le tarif par nuit, les frais de ménage, les taxes collectées et transmises (répercutées) et les règlements liés à des résolutions.
  • Frais de service Airbnb : représente le total des frais déduits de vos revenus bruts.
  • Colonne Régularisations : détaille toutes les régularisations apportées à vos versements.

Tableau de bord des revenus

  • Dans le tableau de bord des revenus > section Transactions effectuées > Afficher toutes les transactions effectuées, sélectionnez la période correspondante (par exemple : de janvier 2022 à décembre 2022).
  • Ensuite, sélectionnez Obtenir le rapport > Créer un rapport pour télécharger le fichier CSV.
  • Ouvrez le fichier CSV et filtrez la colonne Année des revenus pour l'année fiscale.
  • Dans la colonne Type, décochez les cases Régularisation de résolution et Versement.
  • Le revenu brut à déclarer est la somme des colonnes Montant et Frais d'hôte et doit correspondre à la case 1a de votre formulaire 1099-K.

S'il y a des régularisations négatives, vous devez les exclure, car le formulaire 1099-K indique les transactions brutes avant régularisations. Ignorez les autres colonnes, notamment les colonnes Frais de ménage/Frais de gestion/Taxes de séjour.

Remarque :

  • Si vous avez également reçu un formulaire 1099-MISC, le rapport annuel des revenus et le tableau de bord des revenus incluront ces transactions.
  • Si votre compte utilisateur comporte plusieurs identifiants de contribuables actifs et que plusieurs formulaires 1099 ont été délivrés, vous devez agréger les montants totaux de tous les formulaires 1099, puis les rapprocher des montants totaux du tableau de bord des revenus.

    Formulaire 1099-MISC

    Le formulaire 1099-MISC est un document fiscal qu'Airbnb remet aux hôtes ou co-hôtes citoyens ou résidents fiscaux aux États-Unis percevant d'autres revenus d'Airbnb à déclarer. En général, ce formulaire permet de déclarer des paiements d'ordre promotionnel, des bonus, des récompenses, des avantages incitatifs et des règlements liés à des résolutions avec Airbnb, qui sont considérés comme des paiements sujets à déclaration et ne sont pas inclus sur les formulaires 1099-K ou 1099-NEC.

    Les hôtes ou co-hôtes Luxury Retreats citoyens ou résidents fiscaux aux États-Unis ayant perçu au moins 600 dollars US au cours de l'année civile recevront un formulaire 1099-MISC. Les montants indiqués sur le formulaire 1099-MISC sont déclarés en brut (avant déduction de nos commissions et frais).

    Remarque : si votre catégorie fiscale correspond à une société de type C ou S (y compris une LLC classée en tant que société de type C ou S) comme indiqué sur votre formulaire W-9, vous pourriez bénéficier d'une exemption et ne pas recevoir de formulaire 1099-MISC.

    Formulaire 1099-NEC

    Le formulaire 1099-NEC est un document fiscal qu'Airbnb remet aux prestataires de services citoyens ou résidents fiscaux aux États-Unis, par exemple des services de photographie, traduction ou conciergerie, qui ont reçu des paiements totaux de 600 dollars US ou plus au cours de l'année civile. Les montants indiqués sur ce formulaire sont déclarés en brut, avant tout frais de service Airbnb, le cas échéant.

    Remarque : si votre catégorie fiscale correspond à une société de type C ou S (y compris une LLC classée en tant que société de type C ou S) comme indiqué sur votre formulaire W-9, vous pourriez bénéficier d'une exemption et ne pas recevoir de formulaire 1099-NEC.

    Si vous n'êtes pas hôte sur Airbnb et que vous fournissez des services pour Airbnb dans le cadre d'un contrat avec un tiers, votre document fiscal sera émis par ce prestataire tiers. Le type de document que vous recevrez de ce tiers dépendra des critères le concernant en matière de catégorie et de déclaration fiscales.

    Formulaire 1042-S

    Le formulaire 1042-S est un document fiscal qu'Airbnb délivre aux hôtes (Airbnb et Luxury Retreats) non ressortissants ou non résidents fiscaux aux États-Unis qui ont envoyé un formulaire W-8 et perçoivent des revenus d'Airbnb provenant des États-Unis. Les montants indiqués sur le formulaire 1042-S sont déclarés en brut (avant déduction de nos commissions et frais).

    Où se trouvent les documents fiscaux qui m'ont été délivrés ?

    Si un document fiscal vous a été délivré, vous pouvez en obtenir une copie sur votre compte Airbnb.

    • Cliquez sur votre photo de profil, puis sélectionnez Compte.
    • Dans Compte, sélectionnez Taxes.
    • Dans l'onglet Contribuables, sélectionnez l'icône >.
    • L'onglet Documents fiscaux affiche une liste des documents fiscaux qui vous ont été délivrés au cours des 4 dernières années.

    Vous pouvez également retrouver tous les documents fiscaux au niveau du compte utilisateur :

    1. Accédez au tableau de bord des revenus.
    2. Sélectionnez Informations fiscales > Documents fiscaux.

    Pour consulter la liste de tous les documents fiscaux qui vous ont été délivrés au cours des 4 dernières années, rendez-vous dans l'onglet Documents fiscaux.

    Résoudre des problèmes liés à des documents fiscaux

    Si vous rencontrez des difficultés pour rapprocher vos transactions et vos documents fiscaux ou si le nom, le numéro d'identification fiscale ou le montant figurant sur votre document fiscal sont incorrects, veuillez nous contacter.

    Remarque : nous ne pourrons fournir une nouvelle version du formulaire que si nous constatons qu'une erreur a bien été commise après avoir enquêté sur le problème.

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